Возврат налога на доходы при приобретении жилья пенсионерам


возврат налога на доходы при приобретении жилья пенсионерам

Даже если пенсионер получает доход, с которого платит НДФЛ, он все равно может перенести вычет на три предыдущих года. При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах. Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.

Например, пенсионер в 2020 году купил квартиру и продолжает работать. Он может вернуть налог за 2017—2019 годы, а если останется часть вычета, ее можно использовать у работодателя и не платить налог еще несколько лет, пока есть остаток.

Решение налоговой и выплата компенсации

Получающий вычет может рассчитывать на возвратные ресурсы в размере 13% подоходного налога после верификации данных фискальной службой. Проверка может занять от месяца до нескольких месяцев. При этом налоговики имеют право затребовать разъяснения и дополнительные документы для понимания реального финансового состояния заявителя.


Налоговый вычет на лечение пенсионерам

В отличие от имущественного вычета, где пенсионеры наделены правом переноса остатка на предшествующие года, «лечебный» такой возможности не предоставляет и заявить его гражданин, вышедший на заслуженный отпуск, может только в общем порядке и на общих условиях. Рассмотри вкратце, как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру.

Какие затраты можно возместить:

  • по лечению и покупке лекарств лично за себя, своего супруга или супругу, детей и родителей;
  • по расходам на ДМС.

Общие условия получения льготы:

  1. Наличие в году, в котором было оплачено лечение или куплены медикаменты, дохода, облагаемого ставкой 13%. Это основное условие, если гражданин ему не отвечает, то о заявлении льготы не может быть речи. Несмотря на то, что пенсионеры формально имеют источник доходов – госпенсии, права на вычет они лишаются, в связи с тем, что данный заработок не облагается подоходным налогом и в бюджет не отчисляется. В связи с этим пенсионер может возместить расходы на лечение только если имеет любой налогооблагаемый доход (от сдачи в аренду жилья, продажи имущества и т.п.) или если за него вычет заявит супруга (супруг) или дети.
  2. Проживание на территории России более 183 дней в том году, в котором было оплачено лечение.
  3. Наличие у организации, проводившей лечение, лицензии на ведение соответствующей деятельности.
  4. Если налоговый вычет на лечение для неработающих пенсионеров заявляется их детьми, имеющими доходы, то все платежные документы, в том числе и договор на оказание медуслуг, должны быть оформлены на них (детей). Указанное ограничение не распространяется лишь на супруга или супругу, из-за того, что деньги на которое было оплачено лечение, считаются общими и неважно кто из супругов оплатил его.
  5. Остаток вычета не переносится, в связи с чем, если за один раз его весь не удалось получить, то он сгорает. Но тут есть и хорошая сторона, данную льготу можно заявлять хоть каждый год;
  6. Размер вычета за обычные медуслуги ограничен 120 тыс. руб., причем данная сумма является общей по всем социальным вычетам, кроме обучения детей. При дорогостоящем лечении расходы возмещаются в полном объеме, но на руки, конечно, вернется лишь сумма, равная 13% от произведенных затрат. Если лечение было дорогостоящим — это должно быть подтверждено справкой, в которой будет указан код «2». Если же в справке стоит код 1 (обычное лечение), то налоговый орган подтвердит вычет лишь в сумме 120 тыс. руб. и не более.
  7. Лекарства и медицинские услуги, в том числе и дорогостоящие, должны включаться в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Обратите внимание: налоговый вычет на лечение пенсионерам, имеющим на него право (при наличии доходов, или заявлении его детьми) имеет ограниченный срок – всего 3 года.

То есть если лечение было оплачено, допустим, в 2013 году, то возместить расходы по нему можно будет в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году право на возврат сгорит.

Определившись с тем, положен ли возврат налогового вычета за лечение пенсионеру, разберемся, какие документы необходимы для заявления описанных видов вычета.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *