Расчет налога самозанятых в 2020 году


Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.

Способы регистрации:

  1. Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
  2. Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  3. Уполномоченные банки
  4. С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.

Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.

Приложение уже доступно для скачивания.

Скачать из App StoreСкачать из Google PlayВеб-версия

С каких доходов платят налог на самозанятых

Налог для самозанятых граждан РФ – это льготный режим с пониженной ставкой, поэтому применять его могут не все.

Этим налогом облагается деятельность по оказанию услуг, выполнению работ и продажа товаров своего изготовления. Например, доходы от ремонта квартир, бухгалтерских услуг, изготовления тортов или вязаных изделий на заказ. Можно сказать, что самозанятость – это профессиональная деятельность человека вне официальных трудовых отношений.

Налог на самозанятых не взимается при продаже недвижимости или личного имущества, сдачи в аренду нежилых помещений, заработной платы, реализации доли в ООО. Эти и многие другие доходы физлиц облагаются по стандартной ставке НДФЛ – 13%.

Кроме того, для самозанятых установлен лимит годового дохода – не более 2,4 млн рублей. Если ваша деятельность приносит больше, то регистрация самозанятого аннулируется и дальше будет применяться ставка в 13%. В этом случае стоит рассмотреть возможность регистрации ИП, ведь для предпринимателей тоже действуют льготные налоговые режимы, но уже другие. Например, УСН Доходы со ставкой 6% или ПСН с фиксированной стоимостью патента.

Выявление нелегальных самозанятых

Налоговикам придется принять меры для выявления самозанятых, которые не выплачивают налоги, т. е. ведут теневую деятельность без легализации. Для этого планируется использовать следующие методы:

  1. Контроль движения электронных денежных средств.
  2. Получение от коммунальных служб данных о трудоспособных людях, не уплачивающих страховые взносы и подоходный налог.
  3. Изучение объявлений о предоставлении услуг или продаже товаров.
  4. Контроль сведений о такой деятельности в соцсетях.
  5. Контрольные закупки.
  6. Специальные рейды и проверки.

У госорганов появится возможность отследить банковские переводы фрилансеров. Это касается ситуаций, когда оплата за выполненные работы и проданные товары поступает на счет самозанятой части граждан, работающих без официальной регистрации. Однако пока нет законодательного акта, обязывающего банковские учреждения предоставлять такую информацию.

Важную роль в этом плане может сыграть налоговый контроль и формирование соответствующих баз. Но здесь появляются определенные сложности. Нелегальных самозанятых в стране достаточно много даже по самым скромным подсчетам. Соответственно, для анализа деятельности каждого из них требуется расширение штата налоговой службы, а это влечет немалые расходы бюджетных средств. Не факт, что отчисления самозанятых смогут покрыть эти затраты.

В таких обстоятельствах многие фрилансеры не спешат выйти из «тени». Многим ставка налога для самозанятых граждан кажется чрезмерно высокой. К тому же нет никаких гарантий, что в дальнейшем она не увеличится, и людям не придется выплачивать еще больше налогов. Средства, полученные в виде налогов от фрилансеров, будут поступать в региональный и муниципальный бюджеты по месту ведения деятельности самозанятого и его регистрации. Место осуществления деятельности определяется по фактическому нахождению самого фрилансера, а не его клиентов.

Штрафы и риски

За уклонение от легализации и выполнения налоговых обязательств предусмотрены штрафные санкции. Фрилансеров, которые не зарегистрируются вовремя и не будут делать отчислений в бюджет, могут оштрафовать на 20% от суммы расчета с потребителем. Если нарушение повторится на протяжении полугода, штраф составит полную величину расчета.

Самозанятым гражданам предлагается взять на себя ответственность за собственное пенсионное обеспечение. Государство готово обеспечить им лишь социальные пенсии, т. е. минимальные. Сейчас россиянин может рассчитывать на полноценную страховую пенсию исключительно при условии наработки определенного стажа. В 2018 году для этого требовалось не меньше 9 лет стажа и 13,8 балла. Такие баллы начисляются с учетом страховых взносов, взятых от официальной зарплаты.

Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем

Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Об этом прямо указывается в ст. 1 ФЗ № 422. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, облагаемых этим налогом, источников их получения и другие вопросы функционирования данного режима налогообложения могут быть в любое время изменены. А положение налогоплательщиков может как улучшиться, так и ухудшиться.

П. 3 ст. 1 ФЗ № 422 устанавливает только два ограничения на возможности внесения корректив:

  • нельзя увеличивать ставки налогообложения;
  • не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 миллиона рублей), в рамках которого допустимо применение НПД.

Что же касается любых других норм закона, то их корректировка возможна в ходе проведения эксперимента.

Неопределенность с перспективами законодательного регулирования данного режима следует отнести к минусам для самозанятых. Однако сам факт принятия ФЗ № 422, в случае если в будущем положение налогоплательщиков не ухудшится, можно считать существенным плюсом для значительного числа наших сограждан.

Для одних налогоплательщиков (в первую очередь действующих ИП) он позволит снизить налоговую нагрузку, для других — легализоваться и тем самым избежать более серьезных налоговых санкций.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *